ОАЕ та Сінгапур обирають підприємці, яким потрібна юрисдикція з низькими податками й реальним офісом, і класичними офшорами обидві країни вже не є. В ОАЕ діє федеральний корпоративний податок 9% на прибуток понад AED 375 000, а компанія у вільній економічній зоні може сплачувати 0% лише з кваліфікованого доходу. Сінгапур бере 17% і вимагає місцевого директора й секретаря, тому рішення залежить від того, де живе команда і де клієнти.
Порівняння в одній таблиці
| Параметр | ОАЕ | Сінгапур |
|---|---|---|
| Податковий орган | Federal Tax Authority (FTA), закон — Federal Decree-Law № 47 від 2022 року | Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) |
| Ставка | 0% на прибуток до AED 375 000, 9% понад цю суму (Cabinet Decision № 116 від 2022 року) | 17%; на YA 2026 знижка CIT Rebate 50%, ліміт разом із грантом — S$40 000 |
| Вільна економічна зона | кваліфікована компанія free zone (QFZP): 0% на кваліфікований дохід, 9% на решту | діють загальна ставка й пільги IRAS |
| Реєстрація в податковій | компанії вільних зон, зокрема QFZP, реєструються у FTA і подають декларацію | податкову звітність подають до IRAS |
| Аудит | QFZP веде аудовану фінансову звітність | аудитора призначають протягом 3 місяців, якщо компанію не звільнено |
| Перелік ЄС від 9 жовтня 2026 року | у переліку немає | у переліку немає |
Податок в ОАЕ: 9% і умови вільних зон
Корпоративний податок запроваджено Federal Decree-Law № 47 від 2022 року. За Cabinet Decision № 116 від 2022 року частина оподатковуваного прибутку до AED 375 000 оподатковується за ставкою 0%, а прибуток понад цю суму — за ставкою 9%.
Компанія у free zone отримує ставку 0% лише як Qualifying Free Zone Person (QFZP). За бюлетенем Федерального податкового управління ОАЕ (FTA) для цього статусу потрібно одночасно:
- мати достатню економічну присутність у free zone;
- отримувати кваліфікований дохід;
- не обирати стандартного режиму оподаткування;
- дотримуватися принципу «витягнутої руки» в операціях із пов’язаними особами та вести документацію з трансфертного ціноутворення;
- вести аудовану фінансову звітність;
- тримати некваліфікований виторг у межах меншої з двох величин: AED 5 млн або 5% загального виторгу (de minimis).
Якщо порушено хоча б одну умову, статус QFZP втрачається з початку цього податкового періоду і ще на чотири наступні періоди. Некваліфікований дохід QFZP оподатковується за ставкою 9%. Докладно про вільні зони — у матеріалі про компанію у Free Zone ОАЕ. Форми компаній в ОАЕ (офшор RAK ICC, вільні зони, mainland) і купівля готової компанії — на сторінці офшор в ОАЕ.
Податок у Сінгапурі: 17% і місце управління
IRAS оподатковує за ставкою 17% оподатковуваний прибуток місцевих та іноземних компаній. Податковим резидентом Сінгапуру компанія стає, якщо контроль і управління її бізнесом здійснюються в Сінгапурі, зазвичай там, де засідає рада директорів. Директор, який зазвичай проживає в Сінгапурі, обов’язковий за статтею 145 Companies Act 1967, секретаря призначають протягом шести місяців після реєстрації. Докладно — на сторінці компанія в Сінгапурі.
Як обрати
- Команда переїжджає до Дубая і продає послуги регіону — ОАЕ: ліцензія під діяльність, перевірка умов QFZP, якщо дохід має оподатковуватися за ставкою 0%.
- Офіс або команда в Південно-Східній Азії, інвестори з регіону — Сінгапур із місцевим директором і управлінням у країні.
- Торгівля з Китаєм — до Сінгапуру варто додати Гонконг: порівняння Гонконг чи Сінгапур.
- IT-агенція з клієнтами в різних країнах — розбір у матеріалі про компанію для IT-агенції.
Податки власника в обох випадках визначає країна його резидентства: правила КІК, податок на дивіденди й місце фактичного управління. Якщо власник живе в третій країні й управляє бізнесом звідти, податкове резидентство компанії може опинитися там само.
Банк
Для операцій у регіоні MENA банку в ОАЕ зрозуміліша діяльність клієнта, для ринків ASEAN — сінгапурському банку. В обох випадках банк перевіряє власників, ліцензію або реєстрацію, офіс, договори й походження коштів. Пакет готуємо заздалегідь у межах послуги рахунок для офшорної компанії.
Як змінилися правила економічної присутності в ОАЕ і чим вони відрізняються від острівних, розібрано в матеріалі про economic substance. Якщо в списку залишається й європейська компанія, перегляньте порівняння Естонія чи Кіпр.
Надішліть вид діяльності, де житимуть власники й команда, країни клієнтів і очікувані платежі. Offshora порівняє ОАЕ та Сінгапур за податками, вимогами й бюджетом на два роки. Залишити заявку.
Розкажіть про завдання, і ми запропонуємо юрисдикцію, склад послуг і порядок робіт.
Залишити заявку →Порівняння офшорних зон і юрисдикцій · Порівняння країн: усі матеріали