Порівняння юрисдикцій для компанії

Навіщо порівнювати юрисдикції попарно

Після першого розбору завдання в списку зазвичай залишаються дві країни, і рішення залежить від деталей: хто реєструє компанію, які звіти вона подає, як розкриваються бенефіціари, що запитає банк і скільки коштує утримання за два роки. Кожне порівняння починається з таблиці за цими параметрами і закінчується сценаріями: який варіант частіше обирають під холдинг, торгівлю, послуги або володіння активами.

Які пари розібрано

Острови. БВО проти Белізу, Сейшел і Кайманових Островів, Панама проти Невісу. З 2 січня 2025 року компанії БВО подають відомості про бенефіціарів до реєстру через систему VIRRGIN, а річний фінансовий звіт подають агенту протягом 9 місяців після закінчення року. Кайманові Острови обирають насамперед для інвестиційних фондів. Панама оподатковує лише дохід із панамських джерел, на Невісі щорічний збір за продовження IBC і LLC — USD 300.

Азія та Близький Схід. Гонконг оподатковує прибуток гонконзького джерела за ставками 8,25% і 16,5%, Сінгапур бере 17% і вимагає директора, який зазвичай проживає в країні. В ОАЕ ставка 9% діє на прибуток понад AED 375 000, а 0% у вільній зоні доступний лише кваліфікованій компанії.

Європа та США. Естонія проти Кіпру, UK LTD проти US LLC, Делавер проти Вайомінгу. Британська LTD сплачує Corporation Tax від 19 до 25%. Дохід американської LLC з одним іноземним власником за замовчуванням належить самому власнику, а компанія щороку подає Form 5472.

Модель загалом. Окреме порівняння присвячене вибору між класичним офшором і звичайною іноземною компанією: правила КІК, місце управління, економічна присутність і глобальний мінімальний податок 15% для великих груп.

Як користуватися порівняннями

Цифри в таблицях стосуються рівня компанії: державні збори, ставки податку, строки звітів. Послуги агента, бухгалтерія та банк рахуються окремо, тому бюджет на два роки складаємо під конкретну структуру. Статус у списку ЄС наведено за висновками Ради ЄС від 9 жовтня 2026 року: жодна з порівнюваних юрисдикцій до списку тих, що не співпрацюють, не входить, а щодо БВО і Панами є записи в додатку II.

Податки власника в кожному випадку визначає країна його резидентства, тому підсумок за парою варто перерахувати з урахуванням КІК і податку на дивіденди. Якщо жодна пара не підходить, почніть із загального списку країн у каталозі офшорних зон і посібника з вибору юрисдикції.

Порівняння юрисдикцій

• UK LTD чи US LLC для нерезидента

  Corporation Tax і Companies House проти податкової класифікації LLC та Form 5472: що обрати під клієнтів і плани щодо інвесторів.

• БВО чи Беліз: холдинг і активи

  Два закони про компанії, агент, бенефіціари та бухгалтерія в одній таблиці, а також сценарій холдингу під майбутній продаж частки.

• БВО чи Сейшели: що обрати для холдингу

  Холдинг під інвесторів або невелика структура володіння активом: реєстри, поріг бенефіціара 10% на Сейшелах і запитання банків.

• Гонконг чи Сінгапур: директор і звітність

  Територіальний податок і режим FSIE проти ставки 17% та місцевого директора: кому підходить торгівля через Гонконг, кому команда в Сінгапурі.

• Делавер чи Вайомінг: LLC для нерезидента

  Збори та строки двох штатів, однакові федеральні форми і три типові сценарії: стартап, консультант, команда в третьому штаті.

• Естонія чи Кіпр: прибуток і дивіденди

  Податок під час розподілу проти ставки 15%, збір на дивіденди та резидентство компанії: як порахувати повний шлях грошей до власника.

• Кайманові Острови чи БВО: фонд, SPV і холдинг

  Фонд, SPV або сімейний холдинг: регулювання фондів CIMA і SIBA, звітність і сценарії вибору між двома островами.

• ОАЕ чи Сінгапур: free zone і ставки

  Федеральний податок ОАЕ та умови free zone проти сінгапурських 17%: де жити команді і де відкривати офіс.

• Офшор чи звичайна компанія за кордоном: що вигідніше

  Коли вигідний класичний офшор і коли звичайна компанія з податком: КІК, місце управління, substance і Pillar Two.

• Панама чи Невіс: торгівля та активи

  Територіальний податок Панами та Закон 526 проти IBC і LLC Невісу: агенти, бенефіціари, щорічні збори та банк.