Посібники з іноземних компаній

Що відбувається після реєстрації

Реєстрація триває тижні, а володіння компанією — роки. Посібники розділу описують обов'язки, які з'являються у власника після отримання сертифіката: щорічні збори та звіти, бухгалтерія, розкриття бенефіціарів, перевірка банку, податкове резидентство та правила КІК у країні власника.

Теми розділу

Вибір і бюджет. Посібник із вибору країни проводить через сім фільтрів: хто платить компанії, де живе власник, який банк її прийме, які з'являться обов'язки, чи потрібна присутність, скільки коштує володіння за два роки і що буде під час зростання. Розрахунок повної вартості розділяє разові та регулярні витрати за 24 місяці.

Податки власника. Правила КІК дозволяють країні власника оподатковувати нерозподілений прибуток іноземної компанії. Податкове резидентство самої компанії визначають місце реєстрації та місце фактичного управління. Окремо розібрано правила economic substance: на БВО вони діють з 1 січня 2019 року і стосуються лише «релевантної» діяльності.

Банк і платежі. Реєстрація компанії та відкриття рахунку — дві незалежні процедури. Посібники з рахунку, KYC і KYB, EMI та еквайрингу пояснюють, що перевіряє банк, як захищені гроші в EMI та в банку і чому для онлайн-продажів країну обирають з урахуванням платіжного провайдера: БВО, Сейшел і Белізу немає в списку країн Stripe.

Розкриття та перевірки. Бенефіціар — фізична особа, яка зрештою володіє компанією або контролює її, зокрема через ланцюжок фірм і угоди. Дані про неї отримують агент, банк і платіжний провайдер, тому пакет KYC із походженням коштів варто зібрати до подання документів у банк.

Структури. Холдинг, торгова компанія та захист активів: коли окрема юрособа виправдана, скільки податку утримають із дивідендів, як маршрут товару впливає на податки посередника і чому структуру для захисту майна створюють заздалегідь.

Щорічне утримання. Календар обов'язків за країнами, бухгалтерія та аудит. На БВО бухгалтерські записи зберігають п'ять років, а річний фінансовий звіт подають агенту; у Гонконгу щороку подається форма NAR1.

З чого почати

Якщо компанії ще немає, почніть із вибору країни та повної вартості володіння. Якщо компанія вже працює, звірте календар щорічного обслуговування і перевірте, як її бачать податкові органи країни власника.

Практичні посібники

• Economic substance: кому потрібна присутність

  Дев'ять видів діяльності за законом БВО, тест для холдингів, режим FSIE у Гонконгу та скасування окремих правил ESR в ОАЕ.

• EMI чи банк: у чому різниця

  Як захищений залишок в EMI та в банку, що таке safeguarding і який провайдер підійде офшорній компанії.

• KYC і KYB: які документи готувати

  Пакет документів про компанію, бенефіціарів і походження коштів для банку, EMI та платіжного провайдера за стандартами FATF.

• Бенефіціари UBO: хто бачить дані

  Хто вважається бенефіціаром у разі володіння через ланцюжки та угоди, які реєстри ведуть ЄС, UK, Гонконг, БВО та США і хто бачить ці дані.

• Захист активів через офшор

  Що дає окрема компанія, де закінчується захист і як вибудувати структуру законно та заздалегідь.

• КІК: що має знати власник

  Пороги контролю за директивою ATAD в ЄС, у Росії та Канаді, повідомлення і строки: що власник робить зі свого боку.

• Міжнародна торгівля: імпорт та експорт

  Ролі в ланцюжку постачання, EORI, ПДВ на посилки та податок посередника: структура торгової компанії від маршруту товару.

• Міжнародний холдинг: дивіденди та вибір країни

  Коли холдинг виправданий, скільки податку утримають із дивідендів, як працює директива ЄС про материнські товариства і як перенести частки.

• Облік і аудит: коли обов’язкові

  Облік і звітність на БВО, у Гонконгу та Великій Британії: де достатньо звіту агенту і де потрібен аудит.

• Податкове резидентство: місце управління і контроль

  Місце реєстрації та місце фактичного управління: як виникає подвійне резидентство і які факти перевіряють податкові органи.

• Приймання платежів: Stripe, PSP і еквайринг

  Де доступний Stripe, які галузі обмежені, як працюють резерви та чарджбеки і що дає SCA для покупців із Європи.

• Рахунок у банку: як пройти перевірку

  Сім кроків підготовки до перевірки банку: профіль операцій, source of funds і source of wealth, план на випадок відмови.

• Скільки коштує офшор: витрати за 24 місяці

  П'ять рядків кошторису на 24 місяці: державні збори, агент і секретар, бухгалтерія, банк, ліцензії та працівники.

• Щорічне обслуговування офшору за країнами

  Календар обов'язків за юрисдикціями, бюджет обслуговування та приклад холдингу, який два роки «спав».

• Як вибрати країну: 7 фільтрів

  Сім фільтрів для вибору країни: від того, хто платить компанії, до бюджету на два роки та планів щодо продажу.