Запитання про офшори: реєстрація, рахунок і податки

Так, реєстрація компанії за кордоном законна. Власник при цьому дотримується правил своєї країни щодо податкового резидентства, контрольованих іноземних компаній (КІК), розкриття бенефіціарів і звітності.

Готову компанію купити можна. Рахунок до нового власника автоматично не переходить: банк заново перевіряє власника і бенефіціарів за своїми правилами. Перед угодою ми перевіряємо документи компанії, її історію та позицію банку, докладніше — на сторінці готових офшорних компаній.

Покупець проходить KYC у зареєстрованого агента, попередні директори виходять, нових призначають рішенням, акції передають за передавальним актом, після чого зміни подають до реєстру. У Гонконзі зміну директорів реєструють формою ND2A протягом 15 днів, в Англії відомості про осіб зі значним контролем — протягом 14 днів. Порядок за країнами — на сторінці готові офшори.

Можна, рішення ухвалює банк або платіжний сервіс після власної перевірки. Сама реєстрація рахунку не гарантує, тому придатність компанії для банку краще оцінити до реєстрації: діяльність, країни клієнтів, бенефіціарів і джерело коштів. Як ми до цього готуємо — на сторінці підготовки до відкриття рахунку.

Так, якщо країна банку бере участь в автоматичному обміні за стандартом CRS. Фінансові організації виявляють рахунки податкових резидентів інших країн і щороку передають відомості про них своїй податковій службі, а вона обмінюється ними з країнами-партнерами. Докладніше — у статті про CRS у 2026 році.

Вибір залежить від завдання. Для холдингів часто розглядають Британські Віргінські Острови та Кайманові Острови, для торгівлі з Азією — Гонконг і Сінгапур, для послуг європейським клієнтам — британську Ltd або австрійську GmbH. Таблиця з реєстрами та обов’язками — на сторінці офшорних зон, розбір за галузями — на сторінці структури для бізнесу.

Гонконг — юрисдикція з низькими податками та територіальним принципом: податок на прибуток сплачують із прибутку з гонконзьким джерелом, за ставкою 8,25% з перших HK$2 млн і 16,5% понад цю суму. Офшором його називають за звичкою, хоча місцева фірма має секретаря, щорічний звіт NAR1 і податкові обов’язки. Докладно — на сторінці Гонконг: офшорна зона.

Сінгапур стягує податок 17% з оподатковуваного прибутку місцевих та іноземних юридичних осіб. Сінгапурська фірма повинна мати директора, який постійно проживає в країні, і секретаря. Сінгапур обирають під реальну роботу в Азії, і до класичних юрисдикцій із низькими податками його не зараховують. Докладно — на сторінці Сінгапур: офшорна зона.

За висновками Ради ЄС від 9 жовтня 2026 року до переліку юрисдикцій, що не співпрацюють у податкових цілях (додаток I), входять Американське Самоа, Ангілья, Гуам, Палау, Росія, острови Теркс і Кайкос, Американські Віргінські Острови та Вануату. Британські Віргінські Острови й Панаму зазначено в додатку II із зобов’язаннями щодо реформ. Статус усіх юрисдикцій каталогу — у таблиці на сторінці перелік офшорних зон.

Вартість складається з державного збору, послуг агента або секретаря, юридичної адреси, перевірки KYC і щорічного продовження. Державний збір публікує реєстр: наприклад, Companies Registry Гонконгу бере HK$1,545 за електронну реєстрацію приватної компанії та HK$1,720 за паперову. Розрахунок першого року і продовження окремо готуємо після заявки.

Річний бюджет складається зі зборів реєстру, послуг агента й адреси, звітності та бухгалтерського обліку. Державну частину публікують: річний звіт NAR1 у Гонконзі коштує HK$105, якщо подати його вчасно, confirmation statement в Англії — £50 онлайн, щорічний збір на Невісі — USD 300. Повний календар за країнами — у посібнику щорічне обслуговування офшору, кошторис розрахуємо під завдання.

Так, склад щорічних обов’язків залежить від юрисдикції. На Британських Віргінських Островах BVI Business Company подає зареєстрованому агентові річний фінансовий звіт протягом 9 місяців після закінчення фінансового року, якщо не підпадає під винятки. У Гонконзі приватна компанія подає Annual Return NAR1 протягом 42 днів після річниці реєстрації. UK Ltd подає до Companies House confirmation statement щонайменше раз на 12 місяців.

Залежить від діяльності. Закон БВО про економічну присутність називає дев’ять видів діяльності, серед них холдинговий бізнес, дистрибуція, сервісні центри та інтелектуальна власність; для них потрібні управління, персонал і витрати в країні відповідно до масштабу бізнесу. Розбір за юрисдикціями — у посібнику economic substance.

Правила в кожній юрисдикції свої. У Великій Британії відомості про осіб зі значним контролем відкриті в реєстрі Companies House. У Гонконзі реєстр осіб зі значним контролем доступний правоохоронним органам. На БВО з 1 квітня 2026 року відомості про бенефіціарів із часткою або контролем від 25% надають особам із законним інтересом, збір за запит — USD 75. Докладніше — у посібнику бенефіціар (UBO).

Для британської компанії історію подань, директорів, PSC і обтяження видно в реєстрі Companies House. На БВО та Невісі статус підтверджують certificate of good standing від реєстру та certificate of incumbency від агента. Перед купівлею ми перевіряємо також збори, звіти й борги, порядок описано на сторінці офшорні компанії з історією.

Так, якщо цього вимагають правила країни його податкового резидентства. За даними Федеральної податкової служби Росії, у Росії контролюючою особою КІК вважається резидент із часткою понад 25% або понад 10%, якщо частка всіх російських резидентів перевищує 50%, а також резидент, який здійснює контроль над структурою. В Україні звіт про КІК подають відповідно до статті 39² Податкового кодексу. Застосування правил до вашої структури варто обговорити з податковим консультантом.

Це зареєстрований офіс у країні реєстрації, куди реєстр, податкова й суди надсилають документи. В офшорних юрисдикціях його зазвичай надає зареєстрований агент, а вимоги до нього встановлює місцевий закон. Варіанти та правила за країнами — на сторінці віртуальний офіс і юридична адреса.

Порядок залежить від країни та агента. В одних юрисдикціях документи підписують і засвідчують дистанційно, в інших установчий акт оформлює нотаріус, як в Андоррі. Банк або платіжний сервіс проводить власну ідентифікацію власника.

Офшорною зазвичай називають компанію, яка працює за межами країни реєстрації та сплачує там низький податок або податок лише з місцевого доходу. Оншорна фірма веде бізнес і сплачує податки в країні реєстрації, як британська Ltd або австрійська GmbH. Порівняння з прикладами — у матеріалі офшор чи оншор.

Ви залишаєте заявку, отримуєте підтверджений реферальний код і спрямовуєте клієнтів через персональне посилання. Винагорода нараховується на заздалегідь погоджених умовах після підтвердження оплаченого замовлення. Умови — на сторінці партнерської програми.