Офшорні компанії з історією

Чим компанія з історією відрізняється від готової

Готову фірму зареєстровано заздалегідь, діяльності вона не вела, і її головна цінність — дата реєстрації. Фірма з історією існує вже кілька років, а іноді має операції, контрагентів і рахунки. Що більше історії, то глибша перевірка. Якщо операції не потрібні, перегляньте готові офшорні компанії.

Коли варто купити компанію з історією

• тендер, ліцензія або великий контрагент вимагає юридичну особу з певним строком існування;
• ви купуєте чинний бізнес разом із договорами та командою;
• юридична особа належить вашій групі або партнерові, і її потрібно переоформити всередині структури.

Вік сам по собі не забезпечує схвалення банку, рейтингу чи податкових пільг. Банк оцінюватиме нового власника та поточну діяльність.

Що ми перевіряємо до угоди

Як перевірити історію за відкритими джерелами

Першу перевірку можна зробити ще до переговорів із продавцем. У британському реєстрі Companies House за назвою або реєстраційним номером видно подані документи, теперішніх і колишніх посадових осіб, осіб зі значним контролем і зареєстровані обтяження. Сам реєстр попереджає, що точність поданих відомостей він не перевіряє, тому дані звіряємо з документами продавця.

У Гонконзі витяг з реєстру та копії поданих форм отримуємо в Companies Registry. На БВО та Невісі відомості про директорів і власників у відкритому доступі обмежені, тому історію підтверджують зареєстрований агент (certificate of incumbency, довідка про сплату зборів) і реєстр (certificate of good standing). Якщо агент змінюється разом із власником, запитуємо в попереднього агента підтвердження, що боргів перед ним немає.

Компанію було виключено з реєстру

Фірми з історією, які кілька років не сплачували збори, часто виявляються виключеними з реєстру. У Великій Британії компанію, яку виключив реєстратор, можна повернути до реєстру в адміністративному порядку протягом 6 років після виключення: заяву подає колишній директор або учасник за формою RT01, збір Companies House — £341, разом із нею подають усі прострочені звіти та сплачують штрафи. Якщо фірма мала майно, потрібна відмова Корони від прав на нього (bona vacantia waiver). В інших юрисдикціях порядок відновлення визначає корпоративний закон, і витрати на нього входять до кошторису угоди.

Головні ризики

• приховані зобов’язання: борги, податкові претензії, гарантії за чужими кредитами;
• пропущені звіти та штрафи, які спливають після зміни власника;
• репутація попередніх власників у банках і в контрагентів;
• повторна перевірка банком: HKMA, наприклад, прямо зазначає, що банк запитує дані про бенефіціарів, структуру власності й очікувані операції та за оцінкою ризику може вимагати додаткові документи.

Податки на саму угоду

Передання акцій може оподатковуватися в країні реєстрації. У Великій Британії під час передання акцій за stock transfer form на суму понад £1 000 сплачується гербовий збір 0,5%. У Гонконзі з 17 листопада 2023 року покупець і продавець сплачують по 0,1% від ціни або ринкової вартості акцій, залежно від того, що вище. Податок на приріст капіталу продавця й облік придбання в покупця визначають країни їхнього резидентства, це перевіряємо разом із консультантом сторін.

Як відбувається угода з Offshora

1. Ви описуєте завдання та вимоги до віку структури.
2. Ми знаходимо варіанти або перевіряємо варіант, який вам запропонували.
3. Готуємо звіт про перевірку з ризиками та умовами угоди.
4. Погоджуємо передання з агентом, банком і продавцем, закріплюємо гарантії продавця в договорі.
5. Переоформлюємо акції або частки, подаємо відомості про нових директорів і бенефіціарів і беремо структуру на обслуговування.

Звіт про перевірку містить перелік документів, які ми бачили, виявлені ризики та умови, без яких угоду не рекомендуємо. Кошторис угоди та обслуговування розрахуємо під завдання.

Популярні юрисдикції

Офшор на БВО · Гонконг · Панама · Сінгапур · Беліз · Невіс · Кайманові Острови · Англія · усі офшорні зони

Часті запитання