Делавер і Вайомінг — два штати США, де нерезиденти найчастіше реєструють LLC і корпорації; у розмові такі компанії іноді називають американським офшором. Делавер обирають заради корпоративного права, суду Court of Chancery і звичності для венчурних інвесторів. Вайомінг обирають заради низького щорічного платежу штату, а федеральні обов’язки перед IRS в обох штатах однакові.
Порівняння в одній таблиці
| Параметр | Делавер | Вайомінг |
|---|---|---|
| Реєстраційний орган | Division of Corporations | Secretary of State, Business Division |
| Збір за створення | за тарифом Division of Corporations на дату подання | $100 для більшості форм, у разі онлайн-оплати додається сервісний збір |
| Щорічний платіж LLC | податок $400 за минулий рік, строк до 1 червня; річного звіту LLC не подає | Annual Report License Tax: $60 або 0,0002 від вартості активів компанії у Вайомінгу, залежно від того, що більше |
| Щорічний платіж корпорації | річний звіт і franchise tax до 1 березня: збір за звіт $50, мінімальний податок $175 за методом authorized shares або $400 за методом assumed par value capital | той самий Annual Report License Tax |
| Строк звіту | фіксовані дати: 1 березня для корпорацій, 1 червня для LLC | перше число місяця, у якому компанію створено |
| Прострочення | штраф $200 і 1,5% на місяць на податок і штраф | з другого числа наступного місяця компанія вважається такою, що порушила строк, через 60 днів без звіту — адміністративна ліквідація |
| Registered agent | обов’язковий, із фізичною адресою в Делавері | обов’язковий для всіх компаній штату |
Звіт у Вайомінгу можна подати заздалегідь, за 120 днів до строку. Компанії з активами у штаті до $300 000 сплачують мінімальні $60.
Коли виграє Делавер
Делавер сильніший там, де важливі інвестори й корпоративні спори. Court of Chancery розглядає справи щодо внутрішніх справ тисяч делаверських корпорацій та інших компаній, тому юристи інвесторів добре знають його практику. Для стартапу, який готує венчурний раунд, опціонний план і кілька класів акцій, зазвичай розглядають делаверську C-корпорацію.
Ціна цього вибору — вищий щорічний платіж. LLC сплачує штату $400 на рік, корпорація подає річний звіт і розраховує franchise tax. Докладно про реєстрацію та обов’язки — у матеріалі про компанію в Делавері.
Коли виграє Вайомінг
Вайомінг зручний для невеликої LLC з одним або кількома власниками: консультанта, холдингової компанії для часток чи проєкту без зовнішніх інвесторів. Щорічний платіж починається з $60, а дата звіту прив’язана до місяця реєстрації, тому календар легко тримати в порядку.
Головний ризик Вайомінгу — пропущений звіт. Через 60 днів після строку штат ліквідує компанію в адміністративному порядку, і відновлення потребує окремих дій. Розбір форми й порядку подання — у статті про LLC у Вайомінгу.
Федеральні обов’язки однакові в обох штатах
Штат впливає на збори й корпоративне право. Федеральні правила IRS для іноземного власника від штату не залежать. LLC з одним іноземним учасником за замовчуванням вважається для податків disregarded entity (для федерального податку США компанія «зливається» з власником) і щороку подає Form 5472 разом із формальною (pro forma) декларацією Form 1120. Штраф за неподання Form 5472 вчасно — $25 000.
Звіти про бенефіціарів до FinCEN (BOI) для компаній, створених у США, скасовано: остаточне правило FinCEN набрало чинності 14 серпня 2026 року і звільняє американські компанії від цього обов’язку. Відомості про власників при цьому запитують банк і registered agent.
Податки самого власника визначає країна його резидентства. Прибуток LLC там може оподатковуватися за правилами контрольованих іноземних компаній (КІК).
Банк і платежі
Банк або платіжна установа ухвалює рішення про відкриття рахунку за власною оцінкою ризику, і штат реєстрації тут другорядний. Значення мають власник, країни клієнтів, договори й очікувані суми. Адреса registered agent слугує юридичною адресою для офіційної кореспонденції; робочим офісом вона не стає. Підготовку до банку ведемо окремою послугою — рахунок для офшорної компанії.
Три типові сценарії
- Стартап із венчурними планами. Троє співзасновників із різних країн, раунд через 12–18 місяців. Зазвичай обирають делаверську C-корпорацію: інвесторам звичні документи й суд.
- Консультант із клієнтами в США та Європі. Потрібна компанія для договорів і рахунків, зовнішніх інвесторів немає. Вайомінг дешевший в утриманні; порівняйте його з британською компанією в статті UK Ltd чи US LLC.
- Команда працює з третього штату. Якщо бізнес фактично ведеться в іншому штаті, компанії може знадобитися реєстрація там як іноземної (foreign qualification). Іноземна для Делаверу корпорація, наприклад, подає річний звіт до 30 червня зі збором $250. Такі витрати варто закласти в бюджет до вибору штату.
Що надіслати для розрахунку
Загальні правила для LLC іноземного власника, зокрема EIN, зібрані в матеріалі LLC у США для нерезидента, а порівняння американської компанії з класичним офшором — у статті офшор чи звичайна іноземна компанія. Реєстрацію в обраному штаті та супровід ведемо за програмою реєстрації та обслуговування компаній.
Зазначте країну податкового резидентства кожного власника, вид діяльності, країни клієнтів, очікуваний обіг і плани щодо інвестицій. За цими даними Offshora порівняє Делавер і Вайомінг на два роки вперед: збори штату, послуги агента, федеральні форми й банківський маршрут. Залишити заявку.
Розкажіть про завдання, і ми запропонуємо юрисдикцію, склад послуг і порядок робіт.
Залишити заявку →Порівняння офшорних зон і юрисдикцій · Порівняння країн: усі матеріали