Сравнение юрисдикций для компании

Зачем сравнивать юрисдикции попарно

После первого разбора задачи в списке обычно остаются две страны, и решение зависит от деталей: кто регистрирует компанию, какие отчёты она сдаёт, как раскрываются бенефициары, что спросит банк и сколько стоит содержание за два года. Каждое сравнение начинается с таблицы по этим параметрам и заканчивается сценариями: какой вариант чаще выбирают под холдинг, торговлю, услуги или владение активами.

Какие пары разобраны

Острова. БВО против Белиза, Сейшел и Каймановых островов, Панама против Невиса. С 2 января 2025 года компании БВО подают сведения о бенефициарах в реестр через систему VIRRGIN, а годовой финансовый отчёт сдают агенту в течение 9 месяцев после конца года. Кайманы выбирают прежде всего для инвестиционных фондов. Панама облагает только доход из панамских источников, на Невисе ежегодный сбор за продление IBC и LLC — USD 300.

Азия и Ближний Восток. Гонконг облагает прибыль гонконгского источника по ставкам 8,25% и 16,5%, Сингапур берёт 17% и требует директора, который обычно проживает в стране. В ОАЭ ставка 9% действует на прибыль свыше AED 375 000, а 0% в свободной зоне доступен только квалифицированной компании.

Европа и США. Эстония против Кипра, UK LTD против US LLC, Делавэр против Вайоминга. Британская LTD платит Corporation Tax от 19 до 25%. Доход американской LLC одного иностранного владельца по умолчанию относится к самому владельцу, а компания ежегодно подаёт Form 5472.

Модель целиком. Отдельное сравнение посвящено выбору между классическим оффшором и обычной иностранной компанией: правила КИК, место управления, экономическое присутствие и глобальный минимальный налог 15% для крупных групп.

Как пользоваться сравнениями

Цифры в таблицах относятся к уровню компании: госсборы, ставки налога, сроки отчётов. Услуги агента, бухгалтерия и банк считаются отдельно, поэтому бюджет на два года собираем под конкретную структуру. Статус в списке ЕС дан по выводам Совета ЕС от 9 октября 2026 года: ни одна из сравниваемых юрисдикций в список некооперативных не входит, а у БВО и Панамы есть записи в приложении II.

Налоги владельца в каждом случае определяет его страна резидентства, поэтому итог по паре стоит пересчитать с учётом КИК и налога на дивиденды. Если ни одна пара не подходит, начните с общего списка стран в каталоге оффшорных зон и руководства по выбору юрисдикции.

Сравнения юрисдикций

• UK LTD или US LLC для нерезидента

  Corporation Tax и Companies House против налоговой классификации LLC и Form 5472: что выбрать под клиентов и планы на инвесторов.

• БВО или Белиз: холдинг и активы

  Два закона о компаниях, агент, бенефициары и бухгалтерия в одной таблице, плюс сценарий холдинга под будущую продажу доли.

• БВО или Сейшелы: что выбрать для холдинга

  Холдинг под инвесторов или небольшая структура владения активом: реестры, порог бенефициара 10% на Сейшелах и вопросы банков.

• Гонконг или Сингапур: директор и отчётность

  Территориальный налог и режим FSIE против ставки 17% и местного директора: кому подходит торговля через Гонконг, кому команда в Сингапуре.

• Делавэр или Вайоминг: LLC для нерезидента

  Сборы и сроки двух штатов, одинаковые федеральные формы и три типичных сценария: стартап, консультант, команда в третьем штате.

• Кайманы или БВО: фонд, SPV и холдинг

  Фонд, SPV или семейный холдинг: регулирование фондов CIMA и SIBA, отчётность и сценарии выбора между двумя островами.

• ОАЭ или Сингапур: free zone и ставки

  Федеральный налог ОАЭ и условия free zone против сингапурских 17%: где жить команде и где открывать офис.

• Оффшор или обычная фирма за рубежом: что выгоднее

  Когда выгоден классический оффшор и когда обычная компания с налогом: КИК, место управления, substance и Pillar Two.

• Панама или Невис: торговля и активы

  Территориальный налог Панамы и Закон 526 против IBC и LLC Невиса: агенты, бенефициары, ежегодные сборы и банк.

• Эстония или Кипр: прибыль и дивиденды

  Налог при распределении против ставки 15%, сбор на дивиденды и резидентство компании: как посчитать полный путь денег до владельца.