ОАЭ и Сингапур выбирают предприниматели, которым нужна низконалоговая юрисдикция с реальным офисом, и оффшорами в классическом смысле обе страны уже не являются. В ОАЭ действует федеральный корпоративный налог 9% на прибыль свыше AED 375 000, а компания в свободной зоне может платить 0% только с квалифицированного дохода. Сингапур берёт 17% и требует местного директора и секретаря, поэтому решение зависит от того, где живёт команда и где клиенты.
Сравнение в одной таблице
| Параметр | ОАЭ | Сингапур |
|---|---|---|
| Налоговый орган | Federal Tax Authority (FTA), закон — Federal Decree-Law № 47 от 2022 года | Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) |
| Ставка | 0% на прибыль до AED 375 000, 9% сверх (Cabinet Decision № 116 от 2022 года) | 17%; на YA 2026 скидка CIT Rebate 50%, лимит вместе с грантом — S$40 000 |
| Свободная зона | квалифицированная free zone компания (QFZP): 0% на квалифицированный доход, 9% на остальной | действуют общая ставка и льготы IRAS |
| Регистрация в налоговой | компании свободных зон, включая QFZP, регистрируются в FTA и подают декларацию | налоговую отчётность подают в IRAS |
| Аудит | QFZP ведёт аудированную финансовую отчётность | аудитора назначают в течение 3 месяцев, если компания не освобождена |
| Список ЕС от 9 октября 2026 года | в списке нет | в списке нет |
Налог в ОАЭ: 9% и условия свободных зон
Корпоративный налог введён Federal Decree-Law № 47 от 2022 года. По Cabinet Decision № 116 от 2022 года часть налогооблагаемой прибыли до AED 375 000 облагается по ставке 0%, а прибыль сверх этой суммы — по ставке 9%.
Компания в free zone получает ставку 0% только как Qualifying Free Zone Person (QFZP). По бюллетеню Федеральной налоговой службы (FTA) для этого статуса нужно одновременно:
- иметь достаточное экономическое присутствие в free zone;
- получать квалифицированный доход;
- не выбирать стандартный режим налогообложения;
- соблюдать принцип «вытянутой руки» в сделках со связанными лицами и вести документацию по трансфертному ценообразованию;
- вести аудированную финансовую отчётность;
- держать неквалифицированную выручку в пределах меньшей из двух величин: AED 5 млн или 5% общей выручки (de minimis).
Если хотя бы одно условие нарушено, статус QFZP теряется с начала этого налогового периода и ещё на четыре следующих периода. Неквалифицированный доход QFZP облагается по ставке 9%. Подробно о свободных зонах — в материале о компании в ОАЭ Free Zone. Формы компаний в ОАЭ (оффшор RAK ICC, свободные зоны, mainland) и покупка готовой компании — на странице оффшор в ОАЭ.
Налог в Сингапуре: 17% и место управления
IRAS облагает налогом 17% налогооблагаемую прибыль местных и иностранных компаний. Налоговым резидентом Сингапура компания становится, если контроль и управление её бизнесом осуществляются в Сингапуре, обычно там, где заседает совет директоров. Директор, который обычно проживает в Сингапуре, обязателен по статье 145 Companies Act 1967, секретаря назначают в течение шести месяцев после регистрации. Подробно — на странице компания в Сингапуре.
Как выбрать
- Команда переезжает в Дубай и продаёт услуги региону — ОАЭ: лицензия под деятельность, проверка условий QFZP, если доход должен облагаться по ставке 0%.
- Офис или команда в Юго-Восточной Азии, инвесторы из региона — Сингапур с местным директором и управлением в стране.
- Торговля с Китаем — к Сингапуру стоит добавить Гонконг: сравнение Гонконг или Сингапур.
- IT-агентство с клиентами в разных странах — разбор в материале о компании для IT-агентства.
Налоги владельца в обоих случаях определяет страна его резидентства: правила КИК, налог на дивиденды и место фактического управления. Если владелец живёт в третьей стране и управляет бизнесом оттуда, налоговое резидентство компании может оказаться там же.
Банк
При операциях в регионе MENA банку в ОАЭ понятнее деятельность клиента, для рынков ASEAN — сингапурскому банку. В обоих случаях банк проверяет владельцев, лицензию или регистрацию, офис, договоры и происхождение средств. Пакет готовим заранее по услуге счёт для оффшорной компании.
Как изменились правила экономического присутствия в ОАЭ и чем они отличаются от островных, разобрано в материале об economic substance. Если в списке остаётся и европейская компания, посмотрите сравнение Эстония или Кипр.
Пришлите вид деятельности, где будут жить владельцы и команда, страны клиентов и ожидаемые платежи. Offshora сравнит ОАЭ и Сингапур по налогам, требованиям и бюджету на два года. Оставить заявку.
Расскажите о задаче, и мы предложим юрисдикцию, состав услуг и порядок работ.
Оставить заявку →Сравнение оффшорных зон и юрисдикций · Сравнение стран: все материалы