Компания для интернет-магазина (eCommerce) — это юрлицо-продавец, которое принимает оплату от покупателей, отвечает перед ними за товар и платит налоги с продаж в странах доставки. Юрисдикцию для неё выбирают по месту склада, странам покупателей и доступности платёжных сервисов. Оффшорная регистрация налог в стране покупателя не отменяет: НДС и пошлины платят там, куда приходит посылка.
Четыре вопроса до регистрации
- Где лежит товар. Склад в ЕС, Великобритании или США создаёт налоговые обязанности в этой стране независимо от того, где зарегистрирована компания.
- Куда едут посылки. Правила НДС и пошлин для частных покупателей задаёт страна доставки.
- Как продаёте. Через свой сайт или через маркетплейс: в ЕС и Великобритании маркетплейс в ряде случаев сам считается продавцом для целей НДС.
- Кто принимает платежи. Карточный эквайринг доступен компаниям не во всех странах.
Платёжный сервис
На 23.10.2026 Stripe поддерживает бизнесы в 51 стране и регионе. В списке есть Великобритания, США, Эстония, Кипр, Сингапур, Гонконг и ОАЭ, а Британских Виргинских островов, Сейшел, Белиза и Панамы в нём нет. Платёжные провайдеры и маркетплейсы при подключении запрашивают документы продавца, политику возвратов, контакты службы поддержки и подтверждение доставки. Варианты приёма денег разобраны в статье приём платежей и эквайринг.
НДС и пошлины в Евросоюзе
С 1 июля 2021 года в ЕС действуют правила НДС для электронной торговли:
- для продавцов из ЕС национальные пороги дистанционных продаж заменены общим порогом €10 000 в год; ниже него продажи могут облагаться НДС в стране продавца;
- освобождение от НДС для мелких посылок отменено, налог платят с импортных отправок любой стоимости;
- для товаров в отправках до €150, ввозимых из-за пределов ЕС, работает схема Import One Stop Shop (IOSS): продавец берёт НДС при продаже и сдаёт одну декларацию в выбранной стране;
- если продажу из-за пределов ЕС проводит маркетплейс, для целей НДС он считается получившим и продавшим товар.
С 1 июля 2026 года на такие посылки до €150 введена временная таможенная пошлина €3 за каждую позицию по тарифной классификации. Пять одинаковых футболок — одна позиция, футболка и часы — две. Декларирует и платит пошлину продавец или импортёр. Для ввоза партий на европейский склад нужен номер EORI; подробнее — в материале компания для международной торговли.
НДС в Великобритании
С 1 января 2021 года при продаже товаров в отправке до £135, которые на момент продажи находятся за пределами Великобритании, иностранный продавец начисляет британский НДС в момент продажи и регистрируется в HMRC. Если продажа идёт через онлайн-маркетплейс, поставщиком для НДС считается маркетплейс. Для отправок дороже £135 действуют обычные правила импортного НДС. Если товар хранится на британском складе, ограничения по сумме нет, и продавец без британского бизнеса регистрируется в HMRC независимо от оборота. О британской компании — на странице оффшор в Англии.
Налог с продаж в США
В 2018 году Верховный суд США в деле South Dakota v. Wayfair отменил правило, по которому штат мог обязать продавца собирать налог с продаж только при физическом присутствии. В деле рассматривался закон Южной Дакоты: он обязывал собирать налог продавцов, которые за год поставляют в штат товары или услуги более чем на $100 000 либо совершают 200 и более отдельных сделок. Похожие пороги экономического присутствия применяют и другие штаты, поэтому продавец без склада в штате может быть обязан регистрироваться и собирать налог. Пороги и правила у каждого штата свои. Американская компания нужна не всегда: её сравнивают с другими вариантами на странице US LLC для нерезидента.
Бюджет на два года
Кроме регистрации и годового обслуживания компании заложите:
- НДС и пошлины в странах покупателей, расходы на таможенного брокера;
- склад и логистику (3PL), страхование груза;
- комиссии платёжных сервисов и маркетплейсов, резерв на возвраты и чарджбэки;
- налоговую автоматизацию и декларации по каждой стране регистрации;
- бухгалтерию и банковские комиссии.
Считайте три сценария: без продаж, плановый оборот и задержка выплат от платёжного сервиса на несколько недель.
Пример
Бренд закупает аксессуары в Китае, хранит товар на складе в ЕС и продаёт через свой сайт. Компания на БВО в такой схеме не снимает обязанностей по импорту и НДС в ЕС и усложняет подключение эквайринга. Чаще рассматривают компанию в стране склада или в юрисдикции из списка платёжного провайдера, а торговую цепочку с поставщиком строят отдельно, например через Гонконг.
Частые ошибки
- Искать «безналоговый оффшор для магазина» без расчёта НДС в странах покупателей.
- Регистрировать компанию там, где нужный платёжный сервис недоступен.
- Указывать фиктивный адрес бизнеса для платёжного провайдера или маркетплейса.
- Менять компанию-продавца после запуска: придётся заново подключать платежи и переносить договоры.
Следующий шаг
Подписочная модель с регулярными списаниями разобрана отдельно, в материале о компании для SaaS. Как банк смотрит на валютные платежи поставщикам, описано в статье о валютных расчётах иностранной компании, типовые схемы для торговли — на странице оффшор для IT, торговли и холдинга.
Пришлите описание товара, страны поставщиков, склада и покупателей, каналы продаж и ожидаемый оборот. Offshora предложит 2–3 модели с налогами, платёжным маршрутом и расходами на два года. Оставить заявку.
Расскажите о задаче, и мы предложим юрисдикцию, состав услуг и порядок работ.
Оставить заявку →