Компания для SaaS — это юрлицо, которое продаёт подписку на программный сервис, владеет правами на код и принимает регулярные карточные платежи от клиентов из разных стран. Для такого бизнеса юрисдикцию выбирают по трём критериям: доступен ли там нужный платёжный сервис, какие налоги на цифровые услуги возникают в странах клиентов и чего ждут инвесторы. Классический оффшор без налога на прибыль здесь подходит редко, потому что платёжные провайдеры в таких странах часто недоступны.
Платежи: с чего начинать выбор
Подписочная модель держится на карточном эквайринге и рекуррентных списаниях, поэтому страну регистрации проверяют по списку платёжного провайдера. На 23.10.2026 Stripe указывает 51 страну и регион, где поддерживает бизнесы. В списке есть Великобритания, США, Эстония, Кипр, Сингапур, Гонконг и ОАЭ. Британских Виргинских островов, Сейшел, Белиза и Панамы в нём нет.
Второй вариант — продавать через merchant of record: платформа выступает продавцом для конечного клиента, сама считает и платит НДС в странах покупателей и перечисляет вам выручку за вычетом комиссии. Это упрощает налоги на старте, но условия, комиссии и разрешённые виды бизнеса у каждой платформы свои. Подробно о вариантах приёма денег — в статье приём платежей и эквайринг.
НДС на цифровые услуги
Налог на продажу подписок частным лицам платится по месту нахождения покупателя:
- Евросоюз. Продавец без представительства в ЕС, который продаёт услуги потребителям в ЕС, может зарегистрироваться в схеме non-Union OSS в одной стране и ежеквартально подавать там единую декларацию по всем странам ЕС.
- Великобритания. Для бизнеса, который сам и чей владелец находятся за пределами Великобритании, порога регистрации по НДС нет: регистрироваться в HMRC нужно, если он поставляет товары или услуги в страну. Для британских компаний порог составляет £90 000 облагаемого оборота за 12 месяцев.
В B2B-продажах налог обычно начисляет сам корпоративный покупатель, но правила подтверждения его статуса различаются по странам. Налоговую автоматизацию закладывают в бюджет с первого месяца продаж.
Сравнение типичных юрисдикций
| Юрисдикция | Налог на прибыль | На что обратить внимание |
|---|---|---|
| Великобритания (LTD) | 19–25% в зависимости от прибыли | Сбор Companies House за онлайн-регистрацию £100, ежегодный confirmation statement £50, проверка личности директоров |
| США (Delaware C-Corp или LLC) | Зависит от формы и штата | Stripe Atlas регистрирует в Делавэре C-Corp или LLC; LLC с одним иностранным владельцем подаёт Form 5472 со штрафом $25 000 за непредставление |
| Эстония (OÜ) | 22/78 при распределении прибыли | Налог платится при выплате дивидендов; e-Residency даёт цифровую подпись и не делает владельца налоговым резидентом |
| Сингапур | 17% | Нужен директор, который обычно проживает в Сингапуре, и секретарь |
Подробности — на страницах оффшор в Англии, компания в Делавэре и OÜ в Эстонии. Две самые частые формы для небольших SaaS сравниваем в материале UK LTD или US LLC.
Права на код и инвесторы
Покупатель и инвестор проверяют, что права на продукт закреплены за юрлицом. До первых продаж оформите:
- договоры с основателями о передаче прав на код, созданный до регистрации компании;
- договоры с разработчиками и подрядчиками с условием о передаче исключительных прав;
- лицензии на сторонние библиотеки и соблюдение open source-лицензий;
- регистрацию товарного знака там, где продаёте.
Если планируется венчурный раунд, форму компании согласуют с ожиданиями фондов заранее. Перевод бизнеса в другое юрлицо после первых контрактов требует уступки договоров, переноса платёжной истории и иногда налогов на передачу активов.
Персональные данные клиентов
Регламент GDPR применяется к организации без представительства в ЕС, если она предлагает товары или услуги людям в Евросоюзе (статья 3(2)). Для SaaS это означает политику конфиденциальности, договоры обработки данных с подрядчиками-обработчиками по статье 28 и правила передачи данных за пределы ЕС.
Частые ошибки
- Права на код остаются у основателя или разработчика, а деньги собирает компания.
- Фирма зарегистрирована в стране, где нужный платёжный сервис не работает.
- НДС в странах клиентов не считают до первой проверки платформы или налоговой.
- Команда управляет фирмой из своей страны, и её налоговое резидентство оказывается там же. Подробнее — в статье налоговое резидентство компании.
Следующий шаг
Соседние модели разобраны отдельно: заказная разработка — в материале о компании для IT-агентства, продажа физических товаров — о компании для интернет-магазина, токен и операции с криптоактивами — о структуре для криптопроекта.
Пришлите описание продукта, страны клиентов, планируемый платёжный сервис, состав основателей и планы на инвестиции. Offshora сравнит 2–3 структуры с налогами, расходами на два года и банковским маршрутом. Оставить заявку.
Расскажите о задаче, и мы предложим юрисдикцию, состав услуг и порядок работ.
Оставить заявку →